Привлечение к субсидиарной ответственности акционера при банкротстве

• Директора
• Фактического владельца. Если их несколько, каждого из них
• Главного бухгалтера
• Лиц, руководивших компанией последние 36 месяцев, даже если не имеют официальных связей с компанией.

К субсидиарной ответственности при банкротстве привлекают кредиторы или арбитражные управляющие.

Как избежать субсидиарной ответственности

Чтобы избежать личных финансовых проблем и защитить свое имущество от притязаний кредиторов, придется доказать, что вины в действиях лица, контролирующего компанию-должника, нет.

Процедура доказывания имеет свои особенности, которые зависят от того, какие основания субсидиарной ответственности при банкротстве применяются в конкретной ситуации.

Если не подано заявление о банкротстве

Если арбитражный управляющий или конкурсный кредитор инициирует привлечение должника к ответственности из-за того, что он не подал заявление о признании его банкротом, или подал такое заявление с нарушением установленных законодателем сроков, он должен:

• указать точную дату возникновения у руководителя обязательств по обращению в арбитраж с заявлением о банкротстве;
• доказать, что уже после указанной даты у компании возникли долги, погасить которые она не смогла из-за недостаточности имущества.

Чтобы опровергнуть доводы управляющего (или конкурсного кредитора), нужно указать на необходимость установления арбитражным управляющим точной суммы убытков, понесенных кредиторами из-за того, что должник вовремя не обратился в арбитраж. Кроме того, стоит помнить, что субсидиарная ответственность в подобной ситуации ограничена только теми обязательствами, которые возникли после нарушения должником сроков подачи заявления в суд.

Если нарушены сроки подачи документов

Отбиться от субсидиарной ответственности можно и в том случае, если был нарушен срок передачи документов управляющему. Бухгалтерская и финансовая отчетность компании нужны управляющему для того, чтобы понять:

• какие активы есть у компании;
• сколько у нее долгов;
• что сделать, чтобы эти долги погасить.

Без отчетности управляющий не может выяснить, в каком положении находится предприятие, получится ли рассчитаться с должниками при банкротстве, или нет.

Передать отчетность нужно в течение 3 дней с момента получения соответствующего запроса – однако практика показывает, что собрать все нужные документы, упорядочить их и передать управляющему за столь короткий срок получается не всегда. В подобной ситуации суды презюмируют вину руководства, и, при отсутствии возражений, привлекают его к субсидиарной ответственности.

Избежать такого исхода можно, если получится доказать, что:

• официального требования от управляющего не поступало – он не подавал запрос ни руководству компании, ни через суд;
• непередача документов не осложнила процедуру конкурсного производства;
• руководство не имело доступа к запрашиваемым документам – например, из-за того, что директор предприятия сменился незадолго до банкротства, и нужные бумаги от своего предшественника попросту не получил.

Так, с нашей помощью, клиент смог избежать субсидиарной ответственности, сумма которой превышала 34 млн. рублей. В ходе разбирательства суду было указано на то, что отсутствие у конкурсного управляющего документации не повлияло на процедуру банкротства и ее исход – а истец опровергнуть этот довод не смог. В результате суд принял сторону бывшего руководителя компании и отказал в привлечении его к многомиллионной субсидиарной ответственности.

Если совершены сделки, ухудшающие финансовое положение должника

Чаще всего контролирующих лиц привлекают к субсидиарной ответственности за сделки, после совершения которых фирма не может расплатиться с кредиторами. Чтобы избежать привлечения к ответственности по этому основанию, нужно указать суду на то, что сделки, совершение которых влечет за собой возникновение «субсидиарки», не оспаривались оппонентом или другими лицами, и не были признаны судом недействительными.

В нашей практике есть кейсы, которые доказывают – подобный подход действительно работает. Например, руководитель компании-должника, а также его ближайшие родственники, избежали субсидиарной ответственности, о которой в арбитражный суд заявил налоговый орган. Общая сумма непогашенной задолженности по платежам в бюджет, а также по начисленным за их неисполнение пеням и штрафам превысила 71 млн. рублей – и суд отказал в требованиях ФНС о привлечении к ответственности в связи с тем, что сделки, ставшие причиной банкротства по мнению налоговой, не были оспорены.

Какое имущество могут взыскать при субсидиарной ответственности?

Имущество, которое может быть взыскано, зависит от конкретных обстоятельств дела и законодательных требований. Эта задолженность, с точки зрения законодательства является обычной задолженностью, подлежащей взысканию. Особенностью является то, что ответчики по субсидиарной ответственности отвечают перед кредиторами солидарно, то есть они все вместе должны отдать сумму, установленную в определении суда.

Обычно в процессе взыскания субсидиарной ответственности могут быть применены следующие меры по взысканию имущества:

• Денежные средства. Судебный пристав-исполнитель может списывать денежные средства со счетов субсидиарного ответчика, находящиеся в банках или других финансовых учреждениях.
• Имущество. Судебный пристав-исполнитель может изъять и продать имущество субсидиарного ответчика для удовлетворения требований кредиторов. Это может быть недвижимое имущество (квартиры, дома, земельные участки), движимое имущество (транспортные средства, оборудование, мебель) и другие активы.
• Доли в уставном капитале. Если субсидиарный ответчик является акционером другой компании, судебный пристав-исполнитель может приступить к взысканию доли субсидиарного ответчика в уставном капитале этой компании.
• Иные меры. В зависимости от обстоятельств дела и требований кредиторов, судебный пристав-исполнитель может применять иные меры по взысканию имущества, предусмотренные законодательством.

Неподача заявления о банкротстве

Игнорирование требования об инициировании процедуры банкротства должником – одно из оснований, при котором привлечение контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности фактически неизбежно. Эта норма распространяется не только на руководителя, но и на лиц, которые должны были исполнить такую обязанность и созвать заседание управленческого органа для утверждения соответствующего решения. При этом такие лица несут субсидиарную ответственность не по всем долгам компании, а ограничиваются только обязательствами, возникшими после конечного срока, отведенного на созыв и проведение заседания. Срок подачи заявления составляет один месяц с момента, когда стали очевидными признаки финансовой неплатежеспособности. Для ликвидаторов и членов ликвидационной комиссии он сокращен до 10 дней. Два ключевых основания – наличие совокупного долга с истекшими сроками исполнения в сумме 300 тысяч рублей и просрочка платежей минимум три месяца. Главные признаки банкротства – имущественная несостоятельность и финансовая недееспособность.

Возможное освобождение от ответственности

Отсутствие причинной связи между нарушением контролирующими должника лицами обязанности инициировать банкротство и фактом невозможности выплатить долги кредиторам исключает привлечение к субсидиарной ответственности. Другие основания освобождения:

• у должника не было состояния объективного банкротства, несмотря на наличие признаков финансовой неплатежеспособности;
• действия руководителя были добросовестными и нацеленными на преодоление финансовых трудностей в установленный срок;
• приложены максимально возможные в конкретной ситуации усилия для превенции банкротства;
• бывшим руководителем опубликована информация о том, что наступила обязанность обращения в суд (освобождение по долгам, возникшим после этой публикации).

Ограничение ответственности применяется только к периоду, когда действия руководителя были разумными и оправданными. У каждого директора компании, если их несколько, есть полномочия на подачу заявления в суд. Учредительным документом не может прописываться иное, поэтому аргумент, что только один конкретный руководитель должен был инициировать процесс, не освобождает от ответственности.

Право кредитора на выбор способа распоряжения требованием

Каждый кредитор на свое усмотрение может определить, как распорядиться правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности. Эта возможность появляется сразу после публикации арбитражным управляющим информации о возможном выборе способа в ЕФРСБ. Вариантов несколько:

• уступка кредитору со стороны должника эквивалентной части требования, если одобрили все кредиторы;
• продажа требования в соответствии с законодательством о банкротстве – если есть большинство голосов;
• взыскание задолженности к КДЛ и последующее распределение в регламентированном порядке – если есть большинство голосов.

Если кредитор не направил арбитражному управляющему информацию о принятом решении, по умолчанию считается, что выбор сделан в пользу продажи требования должником.

Солидарная и субсидиарная ответственность в чем отличие

Солидарная ответственность – это равная ответственность нескольких должников перед кредитором по общему обязательству.

Кредитор наделен правом требовать покрытия задолженности от всех солидарных должников сразу или обращаться к конкретному из них. При этом требование кредитора может предусматривать необходимость закрытия всего долга или только его части (п. 1 ст. 323 ГК).

Солидарная ответственность лиц появляется, если предмет обязательства – неделимая вещь, при совместном нанесении вреда и т. д.

• Солидарная ответственность группы лиц может быть предписана законом или договором (например, ответственность должника и поручителя перед кредитором – см. п. 1 ст. 363 ГК).
• Солидарная и субсидиарная ответственность не являются взаимоисключающими понятиями и могут применяться одновременно к одним и тем же лицам.