Как узнать долг за земельный участок

Как рассчитать земельный налог онлайн? Это вполне закономерный вопрос при современной автоматизации расчетных процессов. Услуги по расчету суммы налога с помощью онлайн-калькулятора предлагаются множеством сайтов.

Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно простой (например, отсутствуют льготы, а участок расположен на территории одного муниципального района). В ином случае универсального калькулятора найти не удастся.

Как показывает практический опыт, расчет земельного налога лучше производить по самостоятельно созданной формуле (автоматизируя процесс с помощью таблиц Excel или иных собственных компьютерных разработок).

А для физлиц и ИП на сайте ФНС доступен специальный сервис, который посчитает сумму налога онлайн. Подробности см. здесь .

Как узнать задолженность по налогу на землю

С отчетной кампании за 2020 год юрлицам исчисляет сумму налога на землю ФНС. Юрлица так же как и ИП или физлица получают от налоговой сообщения с рассчитанной суммой налога, и не сдают декларации. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены местными властями). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

Как организации проверять и уплачивать земельный налог, смотрите в Готовом решении КонсультантПлюс. Изучите материал бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Узнать задолженность по земельному налогу юрлица могут, запросив в ФНС акт сверки и сопоставив его со своим учетом. Сделать это можно, направив соответствующее письмо по телекоммуникационным каналам связи, почтой или лично.

ФНС рекомендует не затягивать со сверкой, так как во 2 квартале 2023 года налоговым органом будет произведен расчет имущественных налогов организации.

Для физлиц и ИП данная процедура упрощена, т. к. величину налога им исчисляет ФНС. Данным категориям налогоплательщиков ФНС почтой или через личный кабинет рассылает уведомления, содержащие информацию о сумме задолженности по налогу на землю. Налог должен быть оплачен не позднее 1 декабря текущего года за прошедший год. А сообщения налоговики должны разослать не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ).

Если вы не получили такое уведомление, то обязаны направить в ФНС сообщение о наличии налогооблагаемых земель. В противном случае налоговики вправе назначить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Форму сообщения можно скачать здесь.

Что делать, если не согласен с размером долга по налогу или аренде

Если суммы задолженности и пени за земельный участок рассчитаны с ошибками, гражданин может:

• подать письменное или электронное обращение в орган, выдавший уведомление по долгу, потребовать перерасчета — в частности, можно представить в ИФНС документ, подтверждающий право на льготы или налоговый вычет;
• представить в суд возражения и контррасчет, если ведется взыскание задолженности по договору аренды земельного участка или по налогу — например, в судебном порядке можно представить новые данные о кадастровой стоимости, если собственник снизил ее путем оспаривания.

Общий срок исковой давности для взыскания долга составляет 3 года. Если этот период времени истек, можно требовать прекращения судебного дела. Но при этом задолженность автоматически не спишут. Она будет указана в следующих уведомлениях и требованиях.

Как мне удостовериться, погашен ли мой долг окончательно?

Могут ли списать земельный долг

По старым долгам с истекшей давностью ИФНС принимает решение о списании по программе налоговой амнистии. Она распространяется на обязательства, возникшие до 2015 года. Подавать заявление на списание задолженности не нужно, так как весь процесс осуществляется без участия налогоплательщика. Проверить, принято ли решение по вашему долгу, можно через личный кабинет на портале ФНС.

Долги по налогам или арендной плате, как и по многим другим обязательствам, можно списать при прохождении банкротства. Но нужно учитывать, что земельный участок должника могут продать на торгах, так как он не защищен от реализации.

На арендованную землю это правило не распространяется. Подробную консультацию о нюансах прохождения банкротства и списания долгов за земельные участки можно получить у наших юристов!

Кому не надо платить налог на землю в 2021 году

Украинское законодательство вводит льготы для следующих категорий физических лиц – граждан Украины в сфере платы налога за землю:

• инвалиды I и II группы
• физические лица, воспитывающие 3 и более детей в возрасте до 18 лет;
• пенсионеры по возрасту;
• ветераны войны и граждане, на которых распространяется действие Закона Украины ” О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»;
• граждане Украины, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Указанные категории населения могут не платить налог на землю. Также от уплаты налога на землю освобождены следующие юридические лица:

• санаторно-курортные и оздоровительные заведения общественных организаций инвалидов, реабилитационные учреждения общественных организаций инвалидов;
• общественные организаций инвалидов, предприятия и организации, учрежденные организациями инвалидов и союзами общественных организаций инвалидов;
• спортивные базы олимпийской и паралимпийской подготовки;
• дошкольные и общеобразовательные учебные заведения, учреждения культуры, науки, образования, здравоохранения, соцзащиты, физической культуры и спорта, которые полностью содержатся за счет государственного и местных бюджетов;
• государственные и коммунальные детские санаторно-курортные учреждения и учреждения оздоровления и отдыха, которые на балансе неприбыльных предприятий, учреждений и организаций.

Ранее министр агрополитики заявил, что гектар земли на украинском рынке будет стоить около 2 тыс. долларов.

Также Всемирный банк может предоставить Украине 700 млн. долларов кредита после принятия “аграрных законов”.

Как узнать сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Сроки уплаты налога на землю в Украине установлены следующие:

• граждане Украины должны оплатить налог в течение 60 суток после получения налогового уведомления;
• юридические лица должны оплачивать налог ежемесячно, в течение 30 календарных дней.

Уплачивать можно так, как удобно – через онлайн или через кассу банка. При этом отменена ответственность за неуплату налога, если налоговая не прислала уведомление.

Как узнать задолженность по аренде земельного участка

Начисляют и учитывают платежи за аренду государственных земель, в зависимости о принадлежности участка, следующие органы:

• федеральное агентство по управлению государственным имуществом, или Росимущество, если земля находиться в федеральной собственности,
• департамент имущественных и земельных отношений субъекта федерации, если участок отнесен к введению региона,
• орган по управлению имуществом администрации района, если участок относится к поселению, входящему в состав муниципального района,
• администрация поселения, в случае расположения участка на территории этого поселения.

Обратите внимание!

В договоре указывается конкретный орган, ответственный за начисление и размещение сведений об арендных платежах.

Арендатор может получить сведения и документы о начислении АП следующими способами:

• лично прибыть в уполномоченный орган, специалист которого выдаст справку о состоянии лицевого счета с подробной информацией о состоянии расчетов и реквизита для перечисления АП,
• посетить личный кабинет на портале государственных услуг и муниципальных услуг субъекта РФ,
• обратиться в электронную приемную на сайте органа исполнительной власти;
• направить электронный запрос в информационный сервис, установленный на большинстве сайтов управлений имущественных и земельных отношений по субъекту РФ,
• обратиться на портал http://www.gosuslugi.ru,
• получить уведомление от арендодателя с предложением об оплате долга и пени за просрочку, предусмотренными условиями договора.

Указанное уведомление направляется арендодателем в отношении просроченной задолженности, срок оплаты по которой истек. Если арендатор не исполнит уведомление в установленный в нем срок, то арендодатель возбуждает в суде дело о досрочном расторжении договора аренды и изъятии земельного участка.

Как на портале Госуслуг посмотреть налог на землю

Зная свой налоговый номер, вы можете зайти в свой аккаунт на gosuslugi.ru, ввести его там и увидеть начисленную вам сумму. В «Личном кабинете» добавьте ИНН в перечне документов, и после этого пройдет проверка земельного налога и иных платежей перед ФНС и отобразится сумма к уплате.

1. Авторизируйтесь на сайте Госуслуг:

2. Перейдите в Личный кабинет:

3.

Здесь же можно и оплатить налог.

Важно!

Чтобы узнать налог на земельный участок или проверить уплачен ли налог на землю через «Госуслуги», необходимо иметь статус подтвержденной учетной записи .